「債務風暴+外匯管制」 出口阿根廷注意事項

阿根廷目前正瀕臨主權債務危機，2022年1月，阿根廷宣布與國際貨幣基金組織就約445億美元的債務再融資計劃達成協議，這一協議意味著阿根廷可以暫時避免出現債務違約。

而在此前的2020年，阿根廷剛剛爆發過其1816年獨立以來主權債務的第九次違約。本次進行債務重組的570億美元，來自于2018年IMF與阿根廷政府簽署了總額約570億美元的救助協議。
阿根廷號稱國際資本市場的“違約之王”，在獨立后共出現多次債務違約或重組。政府開支龐大、財政赤字激增以及大幅對外舉債，是阿根廷屢次爆發債務危機的重要原因。新冠肺炎疫情成為這一次壓倒阿根廷的最后一根稻草。雖然阿根廷累計確診數在南美洲并不靠前，但在全球經濟衰退的背景下，國際資本大幅流出，阿根廷金融市場及比索匯率雪上加霜，外匯儲備持續縮水，多種風險相互疊加最終將阿根廷再次推向破產邊緣。

實際上阿根廷與中國的雙邊貿易規模金額較低。國家債務壓力對中國的影響有限。那么中國作為僅次于巴西的阿根廷第二大貿易伙伴，對阿根廷出口市場如何呢？

中國系阿根廷第二大貿易伙伴

中國從阿根廷進口的主要商品有植物產品、動物產品、動植物油脂、食品/飲料/煙草等；對阿根廷出口的主要商品有機電產品、化工產品、賤金屬及制品、紡織品及原料、家具玩具等。

2021年阿根廷自中國前五大進口商品

機械器具、化學產品、塑料橡膠、運輸設備和賤金屬

客戶付款方式

● L/C信用證付款

● T/T電匯（30%預付T/T）

● 西聯匯款

據Ecolatina報告預計，2022年阿根廷經濟增長將放緩，預計增長率為3%。其中，阿根廷經濟發展面臨的主要風險包括：農業出口創匯減少，導致用于進口的外匯資金數量下降，影響經濟活動發展；阿政府短期匯率、財政、稅率等調整政策對消費產生影響；通脹率居高不下，實際工資增長率下降等。

出口阿根廷注意事項

1、阿根廷進口商品稅收政策

在阿根廷從事商品進口的個人或者商業實體，須繳納進口關稅和其他稅費。進口稅費全部以貨運價值，即到岸價格（CIF）計算。同時，進口商品還需要繳納營業稅、統計稅和消費稅。所有稅費都不設起征點，無論進口貨值大小，一律征收稅費。

2、阿根廷提貨相關政策

（1）阿根廷無單放貨的問題已得到解決，并出臺了按正本提單提貨的規定。另外，即使是NVOCC（無船承運人）也需憑正本提單才能提取貨物；

（2）不能做電放（Surrendered）和海運單，只能簽發正本海運提單，接受目的港放單；

（3）海運提單上必須顯示HS Code(NCM NO)（多品名選擇最高貨值），海關規定海運提單必須要顯示HS Code，不顯示會有罰金。顯示Shipper/Consignee/Notify的完整名稱、地址、電話/傳真/Tax ID（CUIT NO)；

（4）阿根廷法律規定收貨人遺失提單必須向海關申報，經海關同意后由船公司或由船公司委托代理簽發另一套提單，同時向有關機構遞交一份聲明認定原始提單失效；

（5）海關允許貨物在指定的倉庫中存放一年，延長期可至2年。若在此期限內貨物未提走，將被海關出售以交納全部費用和罰款；

（6）阿根廷清關一直較為嚴格，有的貨物還需大使館認證清關單據方可清關。

3、阿根廷客戶催收相關事項

（1）阿根廷沒有關于債務催收領域的相關法規，也無相關部門監管；

（2）阿根廷破產后不可催，有擔保債權人優先獲得債權，無擔保債權人將按比例分配。

4、阿根廷客戶破產相關事項

當法院作出判決宣布債務人必須重組或破產時，才可以進入破產程序。要求重組的債務人或者債權人必須提交相關證據，證明在債務到期時無力償還債務，并提供可信的重組能力。

重組程序只能由債務人自愿開始，破產法規定，阿根廷不得援引在另一國啟動的重組程序，損害“當地”債權人在阿根廷的資產利益。

為進一步穩定比索幣值，阿根廷已加強對資本和對外貿易的管制。

阿根廷外匯管制變化多

1、降低進口預付款配額

此前，阿根廷政府給每個進口企業分配了預付款額度，即進口商在貨物進入阿根廷之前可以支付貨款的額度。

隨著阿根廷匯率危機的加重，阿根廷政府更是在2021年11月中旬的立法選舉前，將分配給每個公司的預付款配額從每年100萬美元降至25萬美元。

2、實行進口許可制

根據當地法規，阿根廷進口商對其擬開展的進口貿易，都必須在貨物進口到阿根廷之前，向阿根廷政府申請進口許可證書。

而SIMI就是阿根廷進口監控綜合系統的簡稱，進口商通過SIMI系統申請進口許可證書，并實時了解進口許可的審批進展并獲取相應的許可證。

進口許可證書的有效期為SIMI系統審批通過之日起90天。對應進口的貨物需要在證書有效期內達到阿根廷，并被進口商提貨。

3、貨物先清關后付款

阿根廷進口商只能在貨物完成清關，并向銀行提交相應的清關證明等文件后，才能申請銀行的付款授權。

4、付款需中央銀行審批

2021年10月5日起，阿根廷政府頒布了關于中央銀行外匯管理的新規定，以限制該國的美元向外流出。

在該規定管理下，所有阿根廷企業向境外的匯款都將受到中央銀行的嚴格監管。進口商向境外支付的每一筆付款，都需要提交阿根廷中央銀行審批。未經審批同意，進口商無法向外支付貨款。

此外值得注意的是，阿根廷央行6月27日發布第A7532號公告，調整對外貿易支付系統法規，以應對該國額外能源進口外匯需求，以及維持經濟增長與中小企業發展，避免進口商投機操作行為。同時為了給阿根廷外貿正常化爭取更多時間，此次其央行將進口外匯管制措施擴大適用至服務及非自動許可證產品進口融資制度，為期3個月至今年9月30日。

相關重點措施如下：

1. 適用進口許可證(SIMI)為A類或B類產品：維持SIMI許可證A類產品得以依據以下兩者計算中較低金額進入外匯市場，即2021年每月平均進口額加上5%或2020年進口總額加上70%；B 類進口貨品則需于阿根廷海關清關180天后，方能進入外匯市場換匯。

2.進口品在境內生產者及奢侈品：其央行與生產發展部共同協調，將外匯管制措施擴大適用至國內亦有生產的進口產品，該等貨品進口商需于180天后方能進入外匯市場換匯，奢侈品(如豪華轎車、飛機及重型機車等)則需至360天后。

3.資本財進口：央行放寬進口條件，新規允許廠商可于原產地支付80%貨款，清關時再支付20%尾款。

4.服務貿易：服務進口將比照貨品進口規定辦理，允許換匯額度為2021年的進口金額，超過部分則需于180天后方能進入外匯市場換匯。

5.中小企業：針對中小企業排除適用目前進口融資要求，核準換匯額度為相對2021年進口金額加上15%，并以100萬美元為限。

6.能源及藥品：上述進口外匯管制不影響能源及藥品進口。

此外，阿根廷央行又在6月30日發布第A7535號公告，自今年7月4日起禁止銀行提供客戶以披索分期付款方式購買美元計價的海外宅配到府(door to door)商品或服務，對國內銀行及電商平臺造成困擾。

依據央行新規定，所有通過信用卡支付的國外消費必須一次性結算或以月納最低應繳卡費支付循環信用利息方式，禁止所有信用卡分期付款優惠。無論是以個人或法人名義進行的非商業目的海外交易，且通過郵政系統、國際快遞(couriers)或海關程序領取商品，均適用該規定。

該措施旨在防止美元外流，并借此防止民眾以當地幣償付美元支出，該模式為阿根廷人普遍自國外購物或消費的方法。

阿根廷外匯管制政策和措施變化較多，且管制政策執行過程中也存在諸多變化，新規之下，阿根廷進口商付款或將出現延遲。請相關出口企業務必與阿根廷進口商保持聯系，密切留意相關貿易所屬許可證類別以預判可能出現的延遲收款風險。

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